Quels avantages fiscaux en Andorre ?
Avantages | Opportunités | Fiscalité | Affaires
Taux d’imposition sur les sociétés faible (10%)
Impôt sur le revenu des personnes physiques réduit
Absence de taxes sur les dividendes et les plus-values
Exonération de taxe sur la donation
TVA (IGI) faible
Avantages fiscaux pour les résidents étrangers
Taux d’imposition sur les sociétés faible (10%)
L’Andorre offre un taux d’imposition sur les sociétés particulièrement compétitif de 10%, l’un des plus bas en Europe. Ce taux est largement inférieur à celui des principaux pays voisins, comme la France, où le taux peut dépasser 30%. Cela représente un avantage substantiel pour les entrepreneurs, permettant à leurs entreprises de conserver une part importante de leurs bénéfices. Ce régime fiscal attractif favorise la création et le développement d’entreprises locales, en particulier pour les sociétés qui cherchent à se développer à l’international tout en bénéficiant de coûts fiscaux réduits. De plus, le pays propose des exonérations fiscales pour certaines catégories d’entreprises, telles que celles opérant dans le domaine de la recherche et développement (R&D).
Impôt sur le revenu des personnes physiques réduit
L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) en Andorre est progressif, mais le taux maximal est limité à seulement 10%, ce qui est bien inférieur à celui de nombreux autres pays européens. Ce système fiscal avantageux attire les expatriés et les professionnels qualifiés, notamment ceux venant de pays où les taux d’imposition peuvent être nettement plus élevés. Ce faible taux d’imposition permet aux résidents de conserver une plus grande part de leurs revenus, ce qui est particulièrement attractif pour les cadres, les travailleurs indépendants, et les entrepreneurs. En outre, l’absence de taxe sur les revenus passifs comme les dividendes renforce encore l’attrait de la principauté pour les investisseurs.
Absence de taxes sur les dividendes et les plus-values
En Andorre, les dividendes et plus-values réalisés par les actionnaires ne sont pas soumis à une imposition spécifique. Contrairement à d’autres pays européens où les dividendes peuvent être lourdement taxés, les résidents andorrans bénéficient d’une exonération fiscale totale sur ces gains financiers. Cela constitue un avantage majeur pour les investisseurs, les entrepreneurs et les actionnaires, qui peuvent conserver l’intégralité de leurs profits sans être soumis à des charges fiscales supplémentaires. Cet avantage est particulièrement pertinent pour ceux qui investissent dans des entreprises ou des marchés financiers, créant ainsi un environnement très favorable pour les affaires et l’investissement à long terme.
Avantages fiscaux pour les résidents étrangers
Exonération de taxe sur les successions et donations
L’Andorre se distingue également par l’absence de taxe sur les successions et donations, un atout considérable pour les familles et les individus ayant des actifs importants. En comparaison avec de nombreux autres pays où les droits de succession peuvent atteindre des taux élevés, cette exonération permet une gestion du patrimoine plus souple et moins coûteuse. Les héritiers peuvent ainsi bénéficier d’une transmission de patrimoine sans devoir faire face à des charges fiscales significatives. Cette politique fiscale favorise non seulement la planification patrimoniale, mais attire également des familles fortunées à la recherche d’un cadre juridique favorable pour protéger et transmettre leur héritage.
TVA (IGI) faible
L’Andorre applique une taxe sur la valeur ajoutée (TVA), appelée IGI (Impost General Indirecte), de seulement 4,5%, l’un des taux les plus bas d’Europe. En comparaison, les taux de TVA dans des pays comme la France peuvent atteindre 20%. Ce taux réduit s’applique à la majorité des biens et services, ce qui permet aux consommateurs de bénéficier de prix plus compétitifs et aux entreprises de réduire leurs coûts de production et de distribution. Cela a également un impact positif sur le pouvoir d’achat des résidents, tout en favorisant la compétitivité des entreprises locales face à celles d’autres pays européens.
Avantages fiscaux pour les résidents étrangers
L’Andorre propose un régime fiscal particulièrement attractif pour les expatriés, notamment ceux qui choisissent de résider sous le statut de résident passif. Ce statut permet à ceux qui ne souhaitent pas travailler en Andorre de bénéficier d’une fiscalité allégée tout en vivant dans un cadre de vie exceptionnel. Pour être éligible à ce statut, les expatriés doivent prouver qu’ils ont des revenus suffisants pour subvenir à leurs besoins et souscrire à une assurance santé privée. En échange, ils peuvent profiter de l’absence de taxes sur les plus-values, les dividendes et d’un faible taux d’imposition sur le revenu. Cela en fait un lieu idéal pour les retraités ou les personnes cherchant à optimiser leur situation fiscale tout en bénéficiant d’un cadre de vie paisible et sécurisé.